经营能力是以企业各项资产的周转速度来衡量企业资产利用的效率，那么我们该如何有效的进行经营能力分析呢？

今天小九就教大家一份通用运营月报表模板，文末还有方法，一秒上手！

01运营月报表模板——分析框架搭建

首先，一家企业的经营能力很大程度上是由公司的资金掌控能力决定的，那就必然需要分析企业的应收账款和现金流量；其次，针对部分需要囤积货品的企业来说，做好库存分析能帮助公司提升资金的流通能力，完善企业运营决策。

由此，我们来梳理一下完整的分析框架和对应指标：

照此思路，可以搭建的看板是这样的：

 

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02运营月报表模板——分析模块拆解

01应收账款分析

如果一家公司的收入很多，这家公司一定会赚很多钱么？并不一定。

有时公司的产品虽然销售出去了，但货款一直未收回，那显然是不行的。

所以，应收账款的质量对一家公司是至关重要的。

此部分主要分析指标：应收账款周转天数、销售回款率、当期回收金额、回款目标达成率、期末应收余额、各部门应收账款回款、各部门应收账款金额、应收账款账龄构成、应收余额月度趋势、月度回款目标达成率

01运营月报表模板：应收帐款主要指标分析

应收账款周转天数指企业收回款项所用的时间。

一般来说，应收账款周转天数越少越好，表明企业收账速度快，平均收账期短，资产管理能力强。

回款率和汇款目标达成率都体现了公司对于应收帐款的把控能力，决定了企业利润是否能够真正兑现。

在此基础上，再加上同期值比较，消除了可能存在的周期变动的影响，能更好的看出企业账款是否正常。

02运营月报表模板：应收余额月度趋势&达成率

运营月报表模板通过应收余额月度趋势以月为单位分析应收账款的回收趋势，快速分析企业资金回笼能力。

03运营月报表模板：各部门应收账款金额&实际回款

通过分析可以详细的看出是哪个部门负责的应收账款金额及回款，及时催促对应人员进行款项回收。

02运营月报表模板：现金流分析

现金流量表是公司某一段时间内现金流入流出的汇总。

现金流量表反映的是企业的赚钱能力，告诉我们现金来源、应用以及其增减变动的情况。

此部分主要分析指标：现金总流入、现金总流出、现金净流入、期初现金净值、期末现金净值、现金流入构成、月度趋势、季度趋势、现金流出构成

01企业现金流量指标分析

现金流入包括销售产品带来的营业收入，融资活动得到的资金，从银行的贷款等。

现金流出包括购买原材料，购买生产设备，支付工人工资，缴纳税费等。

可以从下表中看到现金流入和流出与同期相比，是相差不大的，可以看出企业是一个稳定的发展状况。

若数据相差较大，则要关注最近公司的经营情况，是由什么原因导致数据的差异较大，是否可控。

02现金流入/流出构成

现金流入构成是反映企业的各项业务活动现金流入情况，明确企业的现金究竟来自何方，方便明确企业弱势项进行改进。

现金支出结构是企业的各项现金支出占企业当期全部现金支出的百分比，帮助企业明确开源节流方向。

03现金流量月度/季度趋势

现金流量趋势分析可以帮助报表使用者了解企业财务状况的变动趋势，分析企业财务状况变动的原因，并在此基础上预测企业未来财务状况，从而为决策提供依据。

03库存分析

如何处理库存问题是体现企业运营能分的一个重要节点，库存分析的重中之重就是分析企业存货的管理水平。

特别是生产型企业，存货的资金占用情况是比较高的，其管理水平与企业的资金周转率、盈利能力息息相关。

此部分主要分析指标：库存周转天数、期初存货余额、期末存货余额、本期出库、存货构成、存货库龄分布、库存余额库龄构成、库存余额分布、进出库价格变动及库存天数趋势

01库存周转天数

库存周转天数指参考某段时间的销量，目前的库存还可以卖多少天。

库存周转并不是越高或者越低越好，而是要维持在一个合理的范围内。

周转天数太高，意味着仓内的库存过多，占用公司资金越多；而周转过低，意味着库存满足不了销售需求，存在很大的断货风险，影响前端的销售。

02存货构成

以下图数据为例，该公司存货主要是由一次加工产品、二次加工产物、待包装成品、成品、残次品组成。

分析存货构成，帮助公司快速了解哪部分产品在过多占用公司的存储容量，哪部分产品又被备货过少需要及时补仓。

03存货库龄分布

通过分析各货物在库时间，进一步区分清楚哪些是优质存货，哪些是滞销库存。

同时通过雷达图及时了解库存是否超限，避免风险。

04库存余额分布

四象限图可以清晰的看出哪些是优质存货，哪些是滞销库存，有了库龄表，经营者对企业的库存结构就了然于胸了，决策方向也就一清二楚。

05进出库价格变动及库存天数趋势

存货是会跌价，会贬值的，比如新鲜食品、容易跌价的商品、过时淘汰的产品。

及时分析存货价格趋势，避免出现库存积压低价抛售导致经营压力增大。

03总结

以上就是一份完整的企业运营能力分析过程与运营月报表模板，从库存、应收帐款和现金流量三大方向全面评估公司的运营能力，帮助公司及时调整运营策略，避免风险。

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