每逢季度/年中复盘/年度复盘会，不少公司都需要做经营分析报告，但很多人不知道从哪切入、怎么做更直观易懂。今天咱们就来拆解一份多年数据“老司机”做的简版经营分析报告‍‍‍‍‍‍‍‍‍‍‍‍‍‍‍‍‍‍，报告要求是针对公司2022上半年销售收入、毛利、费用、净利润的「预算完成情况」和「同比增长情况」进行分析，并输出关键结论。

关键财务指标   

年中复盘的经营分析报告一定要结论先行，关键信息先概括总结，如果需要关注和改进的后续再成专项分析。报告首先给出关键指标和2022年上半年同2021年上半年对比数据表，如下图所示：

计算公式：

*具体计算逻辑可自行调整

01增长情况

分别来看销售收入、收入预算进度、去年同比。

年中复盘给出结论：该事业部共实现销售收入126.94亿元，同比增长/下降-5.96%；预算进度 85.77%。

02盈利情况

给出结论：

03营运情况

主要是 DSO天数、库存周转天数等数据，不同行业侧重点有所不同。

销售收入分析  

销售收入预算进度如下图所示：

01销售额月度趋势

首先是销售收入的当前月度趋势、同比、同期趋势。2、3、4 月销售额同比低于2021年，且总销售额同样低于 2021年。

02销量-单价分析

再具体分析产品销售额下降原因。从下图可知，销售额下降的主要原因即：单价同比提升、销量同比下降。

03不同维度销售额分析

1）业务部销售额同比，非处方药明显低于去年，非处方药业务同比下降 13.32 亿元，大健康业务同比增长 4.28 亿元，如下图：

2）品类销售未完成预算目标（呼吸类缺口6.37亿，消化类缺口5.87亿），如下图：

毛利率分析Gross margin analysis

01毛利率月度趋势

毛利率的当前月度趋势、同比、同期趋势，毛利率保持在4%左右，但3月份后同比低于去年，如下图所示：

02销售收入-生产成本分析

具体分析毛利率下降的原因，生产成本上涨，因此导致毛利率上涨，如下图：

费用及人力成本分析Fee and labor cost analysis

净利率预算进度如下图：

01净利率月度趋势

净利率较去年提升，如下图：

02净利率缺口分析

人力成本、折扣成本、广告费、促销费用均低于预算要求，费用和人力成本较低，超额完成任务，如下图：

03收入—费用分析

具体分析净利率上升的原因。成本（现金折扣、人力成本、广告费、促销费）降低，使得净利率上涨，如下图：

经营分析报告看板&故事板

在完成了每个细节处的分析后，年中复盘可以通过仪表板将所有图表汇总起来，方便查看者观察数据之间的联系，企业成员之间可直接查看，其余需要查看的人员也可以通过分享链接查看：《经营分析看板》

如果你想让你的汇报更精彩更专业，可以使用【故事板】功能。这个功能就是为了供使用者进行汇报展示，不再需要像传统PPT式报告一样，将图表截取成为生硬的图像，而是可以在文字间直接插入动态图表展示，并且可以附上分析过程，便于提高结果的可信度。此经营分析故事板可见：《2022上半年事业部经营分析报告》