人力成本分析报告的主要内容、数据指标和分析工具 | 九数云BI
九数云BI不仅简化了人力成本分析的流程，还确保了数据的准确性和高效性，为企业的人力资源管理提供了有力的支持。
员工工资占比高≠人力成本高；同样，人力成本占比高≠人力成本高；部分老板在看到员工工资占比高，第一反应是人浮于事，于是大规模开始裁员，以至于裁到大动脉，公司运转开始崩溃。那么企业内部哪些类目是属于人力成本？怎么分析人力成本数据？一篇人力成本分析报告文章给你讲清楚！
九数云BI是一个在线的人力资源数据分析工具，在帮助企业进行人力成本分析方面展现了巨大的价值。通过智能化的数据处理和分析能力，九数云可以有效提升人力资源管理效率，让人事部门能够更专注于员工的发展和满意度提升。
一、人力成本的主要内容
在写人力成本分析报告前，首先我们要搞清楚哪些费用属于人力成本，人力成本主要分为获得成本、使用成本、开发成本、离职成本。
1、获得成本
即企业为招聘和引进新员工产生的费用
包含：
- 招聘成本：招聘人员的工资、福利、差旅费、为了招聘而产生的素材费、广告费等
- 选拔成本：如为了选拔而产生的考试材料费、体检费用、背调费用等
- 录用与安置成本：如用去手续费、调动补偿费、旅途补助费、安置费等
2、使用成本
保障员工日常工作的支出
包含：
- 职工工资：包括记时工资、计件工资、奖金、津贴和补贴、加班加点工资、特殊情况下支付的工资。
- 社会保险费用 ：如养老保险，医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险和企业建立的补充养老保险、补充医疗保险等
- 职工福利费用：如职工的医疗卫生费、职工因工负伤赴外地就医路费、职工生活困难补助、文体宣传费、集体福利事业补贴、上下班交通补贴、住房补贴、宿舍折旧费等
- 劳动保护费用：如如工作服、保健用品、清凉用品等
- 办公设施和设备费：如办公场地租金、水电、电脑设备、笔、本子等费用
3、 开发成本
为提高员工技能和素质所进行的投资
包含：
- 培训费用：内部和外部培训课程的费用、培训人员、受训人员工资、培训资料费、场地费、受训人离岗的损失等
- 职业发展费用：员工晋升、职业资格认证等相关费用。
- 知识更新费用：参加行业会议、研讨会和继续教育的支出。
4、离职成本
员工离职产生的相关费用。
- 离职补偿：根据法律或合同规定的离职补偿金
- 招聘替代成本：因离职而需再次招聘的成本，包括新的招聘费用
- 知识流失成本：员工离职导致的经验和知识的流失，可能影响团队绩效
二、人力成本分析数据指标
其次，在人力成本分析报告中，为了看公司人力成本占比是否合理，我们需要计算以下三个层面的数据指标。整理好哪些成本属于人力成本后，我们就可以将数据进行应用，从三个层面去分析人力成本：
1、人力成本总量指标
即企业在人力资源上的总投入，主要有以下几个指标
- 人工成本总额
- 人均人工成本
- 人工成本占成本总额的比重
- 员工工资、奖金、社保费用总额
- 各部门人力成本总额等等
这些指标的目的是能够让管理层、老板一目了然人力成本花了多少，花在了什么地方；因此，各公司可以根据自己的不同属性，进行数据呈现；如公司大部分为外包；则重点呈现外包工资总额
2、人力成本结构性指标
即人力成本的内部构成分析，可以按照以下几个维度进行
- 按部门结构：如销售部、市场部、财务部等的人力成本总额占比
- 按成本类目结构：如员工工资、奖金、社保费用占比
- 按用工结构：如外包/正式员工成本总额占比、计件、计时员工成本总额占比等等，根据公司具体用工方式进行划分
3、人力成本效益性指标
即衡量人力资源的投入产出比，主要有以下6个指标
- 人均净利润=净利润/平均员工人数；每个员工给企业创造的利润
- 人均销售额=销售额/平均员工人数；每个员工给企业创造的销售额
- 单位人工成本净利润=净利润/人工成本总额；每元人工成本创造的净利润
- 单位人工成本销售额=销售额/人工成本总额；每元人工成本创造的销售额
- 工资费用率=应发工资额/销售额（营业额）；为了产生销售额而支付的总工资；
- 工资人效比=平均工资增幅/人创绩效增幅；员工收入增长以及贡献价值增长的比对；
人创绩效=销售额(毛利）/人数
工资费用率=应发工资/销售额、毛利
三、人力成本分析报告案例分享
- 天津万古：实现了数据自动化人员考勤和薪酬核算系统，通过九数云BI大幅提高了每个月结薪日的效率。
- 昆明国恒：通过九数云BI进行员工个人推广图和站点门店配送人效图的实时监控，提升了员工KPI管理的便捷性。
- 华锐科技：利用九数云BI实现考勤数据和薪酬数据的合并与核算，提高了数据处理的效率和准确性。
通过上述分析，九数云BI不仅简化了人力成本分析报告的流程，还确保了数据的准确性和高效性，为企业的人力资源管理提供了有力的支持。
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