租赁行业，特别是循环包装、设备租赁等领域，涉及大量的前期投入与长期的资产管理。租赁负债账务处理的核心挑战在于租赁资产的长周期使用和资金占用，企业需要在采购物料、资产折旧、维护和运营成本等环节投入资金，随着固定资产的使用，按月进行的折旧核算、维护成本和损益核算成为影响资金流动的重要因素。

为了帮助企业更好地掌握现金流的健康循环、优化成本结构和提高盈利能力，九数云BI推荐租赁负债账务处理人员使用租赁业务资金流动看板，通过信息流的同步和透明化管理，实现资金和物料的高效流转，进一步提升运营效率。九数云BI的租赁资金看板使用到的基础数据有：

该租赁负债账务处理模板涵盖了多个关键指标，从物料采购信息、折旧周期分摊、损益核算到现金流分析，为企业提供全面的财务洞察。

1. 物料采购汇总

物料采购是租赁业务中资金流动的核心部分。通过物料采购汇总，可以清晰地展示在特定时间段内企业的总采购金额、采购量以及平均价格。帮助企业了解物料采购的整体情况，并为后续的成本控制提供参考。

2. 采购物料信息

在采购物料信息板块，详细列出每一种物料的采购明细，包括物料名称、数量、单价、总金额、采购日期以及折旧周期，追踪每一笔物料的详细情况。

二、租赁负债账务处理：周期分摊（按月）

1. 每月分摊汇总 租赁业务中的固定资产（如设备、车辆等）通常需要按月进行折旧分摊，有助于企业了解每月的折旧成本，评估资产的使用效率和财务健康状况。

2. 折旧周期分摊柱形图 为了更直观地呈现折旧分摊情况，模板中提供了折旧周期分摊柱形图，将采购金额按照物料的折旧周期，平均分摊到每个月，了解各物料从采购日期开始计算，各物料的每月折旧金额，采购数量以及每个月的汇总折旧费用是多少。

便于项目负责人员对于物料定期核对管控，提前规划项目物料采购周期。

3. 折旧周期分摊表格 表格形式列出各资产类别的折旧周期、每月分摊金额以及累计折旧金额。此表格有助于企业更详细地审查每一项资产的折旧进度，确保资产折旧符合企业财务规划。

三、租赁负债账务处理：损益核算（按月）

项目损益核算表 损益核算是租赁业务盈利分析的核心。项目损益核算表用于跟踪和记录项目在每个月份的收入、支出、利润或亏损情况。当项目上产生了回款及其他支出之后，与当月的折旧成本进行汇总，计算当月的毛利以及毛利率，以及该项目投入各项费用以来毛利数据情况（采购成本按照折旧周期核算）。

有助于该项目的负责人增强财务管理意识，洞察各月的利润及亏损情况，及时了解项目的经营情况并调整项目策略。

四、租赁负债账务处理：现金流分析（按月）

项目现金流分析

现金流的管理直接关系到企业的生存和发展。在现金流分析板块中，按月详细展示每个项目的现金流入、流出情况，并计算出净现金流。

当项目期初开始采购，项目的现金情况，采购成本按照实际采购当期核算。计算累计金额变化情况，以及预测多少期实现回本。

通过这一分析，企业可以及时发现哪些项目现金流紧张，采取相应措施确保业务的顺利运行。便于项目管理人员评估项目的盈利能力以及资金风险：一旦回本率逐渐降低状态，且项目的收入金额较小，项目的长期投入价值不大，需要及时止损，降低支出并控制采购金额。

如果回本率持续增长，且项目的收入金额也保持增长，项目值得长期投入维护，引导客户继续延长租赁周期。

租赁负债账务处理中，通过使用租赁业务资金流动看板模板，对物料采购信息、折旧分摊、损益核算以及现金流分析等多个关键财务指标的整合，帮助企业全方位掌握资金流动状况。通过优化租赁周期和提高包装或设备的周转率，企业能够更高效地管理现金流，避免资金在存货上过度积压，确保运营的稳定性和盈利性。